Prowadzenie firmy w Wielkiej Brytanii wiąże się z obowiązkami wobec urzędu skarbowego HMRC oraz instytucji takich jak Companies House. W 2026 roku przedsiębiorcy muszą szczególnie zwrócić uwagę na terminy rozliczeń podatkowych, prowadzenie cyfrowej dokumentacji oraz nowe zasady raportowania dochodów. Właśnie dlatego coraz więcej osób prowadzących działalność gospodarczą korzysta z pomocy specjalistów oferujących księgowość w UK.
Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii – podstawowe informacje
Brytyjski rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku. Oznacza to, że rok podatkowy 2025/2026 zakończył się 5 kwietnia 2026 roku, a kolejne obowiązki związane z jego rozliczeniem przypadają w następnych miesiącach.
W tym okresie przedsiębiorcy muszą prowadzić dokładną dokumentację finansową, przechowywać faktury oraz ewidencjonować wszystkie przychody i koszty działalności. Rzetelna księgowość w UK pozwala nie tylko uniknąć błędów, ale także skorzystać z dostępnych ulg podatkowych.
Self Assessment – podstawowy obowiązek wielu przedsiębiorców
Jednym z najważniejszych obowiązków podatkowych w Wielkiej Brytanii jest złożenie deklaracji Self Assessment. Dotyczy to przede wszystkim osób samozatrudnionych (sole trader), partnerów w spółkach oraz wielu dyrektorów spółek. Warto pamiętać, że spóźnienie z deklaracją skutkuje automatyczną karą finansową, nawet jeśli podatek do zapłaty wynosi zero. Dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się na współpracę z profesjonalnym biurem rachunkowym w UK, które pilnuje terminów i przygotowuje rozliczenia zgodnie z obowiązującymi przepisami.
VAT, PAYE i inne obowiązki przedsiębiorcy
W zależności od formy działalności przedsiębiorca w Wielkiej Brytanii może mieć także inne obowiązki podatkowe. Firmy zarejestrowane do VAT muszą składać deklaracje VAT, najczęściej co kwartał. W ramach systemu Making Tax Digital (MTD) deklaracje muszą być składane elektronicznie, a dane księgowe powinny być przechowywane w formie cyfrowej.
Jeśli firma zatrudnia pracowników, musi prowadzić system PAYE (Pay As You Earn), czyli pobierać zaliczki na podatek dochodowy i składki National Insurance. Pracodawcy są również zobowiązani do wystawienia formularza P60 do 31 maja oraz zgłoszenia świadczeń pracowniczych w formularzu P11D do 6 lipca.
Właściciele spółek typu Limited Company muszą rozliczać podatek Corporation Tax. Podatek należy zapłacić w ciągu 9 miesięcy po zakończeniu roku obrotowego, deklarację podatkową spółki złożyć do 12 miesięcy od zakończenia roku finansowego, a roczne sprawozdanie finansowe przekazać do Companies House w ciągu 9 miesięcy od zakończenia roku. Dla wielu przedsiębiorców prowadzących spółki oznacza to konieczność regularnej współpracy z księgowym, który zadba o prawidłowe przygotowanie dokumentów.
Zmiany w 2026 roku – cyfryzacja rozliczeń podatkowych
W 2026 roku szczególnie ważną zmianą jest rozwój programu Making Tax Digital dla podatku dochodowego (MTD for ITSA). Od 6 kwietnia 2026 roku obowiązek prowadzenia cyfrowej księgowości i przesyłania regularnych raportów dotyczy przedsiębiorców i właścicieli nieruchomości z dochodem powyżej 50 000 funtów rocznie.
